2022年8月26日，市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于清遠(yuǎn)市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了具體審議意見。根據(jù)中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》和《廣東審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計(jì)整改監(jiān)督工作的若干具體措施》（粵審整改〔2020〕80號(hào)）有關(guān)部署要求，受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況匯報(bào)如下:
一、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況和工作成效
?。ㄒ唬┣袑?shí)加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。全市認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示精神，落實(shí)黨中央、省委和市委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的部署要求和市第八屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議有關(guān)審議意見，把整改落實(shí)作為重大政治任務(wù)抓緊抓實(shí)，著力推動(dòng)建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制。市委、市政府主要負(fù)責(zé)同志多次對(duì)審計(jì)報(bào)告、信息和整改工作作出批示，要求對(duì)審計(jì)查出問題認(rèn)真研究，整改到位。市委審計(jì)委員會(huì)聽取審計(jì)情況匯報(bào)，要求壓實(shí)整改主體責(zé)任，做實(shí)審計(jì)監(jiān)督“下半篇文章”。市政府常務(wù)會(huì)議聽取審計(jì)和審計(jì)整改情況匯報(bào)，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，制定整改方案，不折不扣抓好審計(jì)整改。去年以來，市委市政府領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)審計(jì)整改工作作出批示58次，召開2次市委常委會(huì)會(huì)議、2次市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、11次市政府常務(wù)會(huì)議，10次專題（調(diào)研）會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作。
?。ǘ┣袑?shí)加強(qiáng)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，完善機(jī)制。市委審計(jì)委員會(huì)辦公室牽頭研究我市建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的具體舉措，并明確責(zé)任分工。持續(xù)完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實(shí)、被審計(jì)單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計(jì)機(jī)關(guān)督促檢查、紀(jì)檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機(jī)制。深化審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等協(xié)同貫通，推進(jìn)印發(fā)《清遠(yuǎn)市開展“巡審結(jié)合”工作規(guī)范（試行）》，切實(shí)增強(qiáng)整改合力。市紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)、市委組織部、市財(cái)政局等主管部門積極督促整改，推進(jìn)審計(jì)和審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用到日常監(jiān)督、人事任免、考核、預(yù)算安排之中。市審計(jì)局建立健全整改臺(tái)賬，做到對(duì)賬銷號(hào)、動(dòng)態(tài)分析、信息化管理，對(duì)整改不力或緩慢的單位提請(qǐng)督促約談。
（三）切實(shí)加強(qiáng)整改措施，做到舉一反三。市政府始終堅(jiān)持“治已病、防未病”，注重把整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，針對(duì)審計(jì)查出問題制定出臺(tái)《清遠(yuǎn)市自然資源局專項(xiàng)資金使用管理辦法》《清遠(yuǎn)市清城區(qū)財(cái)政存量資金管理辦法》《清遠(yuǎn)市自然資源局關(guān)于鼓勵(lì)支持整合利用閑置土地和存量建設(shè)用地用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的指導(dǎo)意見》《清遠(yuǎn)市扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)后續(xù)管理工作指引》《社會(huì)救助信息數(shù)據(jù)共享工作方案》《清遠(yuǎn)市代建項(xiàng)目工程造價(jià)管理辦法》等管理辦法和制度，從制度和源頭上規(guī)范管理。我市相關(guān)主管部門和單位運(yùn)用審計(jì)成果，舉一反三、以點(diǎn)促面，積極推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理、專項(xiàng)債券資金使用、市直部門預(yù)算執(zhí)行、社?；稹⑿庞脫?dān)?；?、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、黑臭水體整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等方面問題整改。
截至2022年11月底，《關(guān)于清遠(yuǎn)市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的176個(gè)問題，141個(gè)已整改到位，整改完成率80.1%。各有關(guān)地區(qū)、部門和單位通過非稅收入上繳國(guó)庫(kù)、專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)移支付、統(tǒng)籌盤活、加快撥付、調(diào)賬等整改問題金額18.72億元。同時(shí)，積極查找體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善或正在研究修訂市級(jí)制度6項(xiàng)，建立健全部門內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理等制度13項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)6人。審計(jì)整改促進(jìn)相關(guān)地區(qū)、部門加強(qiáng)預(yù)算、政府采購(gòu)等風(fēng)險(xiǎn)管控，加快政策落地和重大項(xiàng)目推進(jìn)，進(jìn)一步保障和改善了民生。
二、審計(jì)工作報(bào)告反映主要問題的整改情況
（一)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題82個(gè)，61個(gè)已整改到位。
1.市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面。一是預(yù)算編制不夠完整、不夠細(xì)化的問題。市財(cái)政局承諾今后將按照上級(jí)預(yù)算一體化規(guī)范要求，依托數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)，在年初預(yù)算中全面反映部門的各項(xiàng)資金的收支情況，按科目細(xì)化并足額編入部門預(yù)算，提高年初預(yù)算的準(zhǔn)確性。二是部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付分解下達(dá)不及時(shí)的問題。市財(cái)政局承諾以后將加緊對(duì)資金主管部門的督促，做好分解下達(dá)的工作。三是收支預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)的問題。截至2022年11月，市財(cái)政局已將非稅收入1957.45萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)，1.6億元暫付掛賬款轉(zhuǎn)列2022年市直政府性基金預(yù)算支出。102項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1.65億元已完成支付1.35億元,執(zhí)行率81.8%。四是部分專項(xiàng)債券績(jī)效未達(dá)預(yù)期的問題。市財(cái)政局通過梳理近年來專項(xiàng)債發(fā)行情況及有關(guān)還本付息情況，及時(shí)關(guān)注專項(xiàng)債券項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況， 目前已向有關(guān)企業(yè)收繳7000萬(wàn)元項(xiàng)目收益用于專項(xiàng)債券還本付息。截至2022年8月末， 已將3.36億元市本級(jí)2021年專項(xiàng)債券資金全部使用完畢并形成實(shí)物工程量。五是財(cái)政存量資金盤活不到位的問題。市財(cái)政結(jié)合暫付款消化的進(jìn)度和要求，收回閑置資金4286.22萬(wàn)元按要求納入存量資金管理，并于2022年8月消化完畢。六是市主管部門對(duì)信用擔(dān)保基金和應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金管理有待提高的問題。截至2021年5月14 日，市金融局已經(jīng)將全部到期結(jié)清的“聯(lián)合科技信貸”貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金1968.8萬(wàn)元從基金的“保證金專戶”劃回至基金的基本賬戶。加強(qiáng)基金增值服務(wù)管理，不斷提高基金保值增值效益，修訂完善《清遠(yuǎn)市信用擔(dān)保資金管理辦法》，進(jìn)一步明確貸款業(yè)務(wù)辦理程序，加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)管理。
2.市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。一是預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。相關(guān)部門單位承諾將科學(xué)合理編制部門預(yù)算，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理，恪守?zé)o預(yù)算不安排、超預(yù)算不支出的原則。市住房公積金管理中心、市文化廣電旅游體育局等26個(gè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，有效杜絕公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行和維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)無(wú)預(yù)算支出；市文化廣電旅游體育局將省運(yùn)會(huì)捐贈(zèng)收入稅后款98.16萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。二是資金管理使用不規(guī)范的問題。市自然資源局、市體育學(xué)校等4個(gè)單位承諾將按照審計(jì)意見要求，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定支出用途使用資金，確保?？顚Ｓ?，不再出現(xiàn)違規(guī)占用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。市公路事務(wù)中心、市飛霞公司收回多發(fā)津貼補(bǔ)貼17.57萬(wàn)元；市體育學(xué)校將37.61萬(wàn)元擴(kuò)大支出范圍的省運(yùn)會(huì)備戰(zhàn)經(jīng)費(fèi)上繳財(cái)政；市公路事務(wù)中心未經(jīng)審批出借的70萬(wàn)元已收回60萬(wàn)元，剩余款項(xiàng)正在積極溝通協(xié)調(diào)中。三是公務(wù)用車管理還顯薄弱的問題。相關(guān)單位和部門承諾今后將嚴(yán)格辦理用車手續(xù)，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，及時(shí)完整記錄公務(wù)用車運(yùn)行信息。落實(shí)公務(wù)加油卡“一車一卡”?？▽Ｓ霉芾硪?guī)定。市公路事務(wù)中心、清新區(qū)禾云鎮(zhèn)及時(shí)解除長(zhǎng)期租賃公務(wù)用車協(xié)議，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)車配備標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持按需租用車輛。四是政府采購(gòu)管理不嚴(yán)格的問題。相關(guān)單位和部門承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定在集中采購(gòu)目錄進(jìn)行采購(gòu)，并對(duì)政府采購(gòu)合同及時(shí)公開。市自然資源局制定《清遠(yuǎn)市自然資源局政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)控制度》，進(jìn)一步規(guī)范單位政府采購(gòu)行為。市代建局督促施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等單位切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效履行合同約定。五是信息化系統(tǒng)有待加強(qiáng)的問題。市交通運(yùn)輸局等16個(gè)單位已全部使用“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；市公路事務(wù)中心、清遠(yuǎn)職業(yè)技術(shù)學(xué)院等71個(gè)單位進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷程序，及時(shí)核對(duì)消費(fèi)記錄，加強(qiáng)公務(wù)消費(fèi)行為管理。
3.縣鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理審計(jì)方面。一是財(cái)政預(yù)算管理不嚴(yán)的問題。清城區(qū)制定《清遠(yuǎn)市清城區(qū)財(cái)政存量資金管理辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)存量資金管理。清新區(qū)加大盤活財(cái)政存量資金力度，及時(shí)收回部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)超時(shí)資金,統(tǒng)籌使用、消化掛賬。連南縣通過預(yù)算安排支出、盤活財(cái)政存量資金、限期收回借出款項(xiàng)等方式逐年消化暫付款掛賬，截至2022年11月，已消化掛賬1.01億元。陽(yáng)山縣制定存量資金消化計(jì)劃，分兩年消化掛賬資金。其他地區(qū)承諾今后將加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理，細(xì)化單位預(yù)算編報(bào)，提高預(yù)算前瞻性。二是收入征繳不及時(shí)、不合規(guī)的問題。清新區(qū)禾云鎮(zhèn)清退違規(guī)收取企業(yè)協(xié)調(diào)費(fèi)、管理費(fèi)45.7萬(wàn)元；英德市沙口鎮(zhèn)已上繳非稅收入393.49萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2022年12月完成整改；陽(yáng)山縣收回非稅收入877.26萬(wàn)元，并按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。三是資金管理使用不規(guī)范的問題。清新區(qū)通過水田指標(biāo)交易和上級(jí)下達(dá)的財(cái)力專項(xiàng)補(bǔ)助歸墊資金52,837.76萬(wàn)元；清新區(qū)禾云鎮(zhèn)、英德市沙口鎮(zhèn)分別收回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼1.66萬(wàn)元、6.55萬(wàn)元。四是建設(shè)工程管理不規(guī)范的問題。連山縣禾洞鎮(zhèn)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出審批。截至2022年11月，外借款24.48萬(wàn)元已收回17.79萬(wàn)元。英德市沙口鎮(zhèn)、陽(yáng)山縣江英鎮(zhèn)、連山縣禾洞鎮(zhèn)進(jìn)一步加強(qiáng)《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》的執(zhí)行力度，強(qiáng)化項(xiàng)目管理，落實(shí)建設(shè)流程；連山縣禾洞鎮(zhèn)對(duì)已滿質(zhì)保期的項(xiàng)目退回質(zhì)保金6萬(wàn)元，對(duì)未滿質(zhì)保期的項(xiàng)目按3%比例預(yù)留質(zhì)保金并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題40個(gè)，31個(gè)已整改到位。
1.城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實(shí)審計(jì)方面。一是養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策制定和落實(shí)不到位的問題。市民政局、財(cái)政局、衛(wèi)健局先后聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于建立經(jīng)濟(jì)困難的高齡失能等老年人補(bǔ)貼制度的通知》《關(guān)于開展養(yǎng)老服務(wù)評(píng)估工作的通知》等7項(xiàng)制度，對(duì)全市養(yǎng)老服務(wù)業(yè)進(jìn)行規(guī)范。市自然資源局嚴(yán)格落實(shí)《清遠(yuǎn)市自然資源局關(guān)于鼓勵(lì)支持整合利用閑置土地和存量建設(shè)用地用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的指導(dǎo)意見》要求，積極推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施供地工作。2022年度共計(jì)供應(yīng)老干部活動(dòng)項(xiàng)目用地1宗、社會(huì)福利用地3宗。我市建立養(yǎng)老服務(wù)部門間聯(lián)席會(huì)議制度，制定《2022年養(yǎng)老服務(wù)工作計(jì)劃》，聚焦養(yǎng)老服務(wù)重點(diǎn)難點(diǎn)，強(qiáng)化養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。二是養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管不到位的問題。制定并印發(fā)《清遠(yuǎn)市關(guān)于全面加強(qiáng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合監(jiān)管的實(shí)施方案》，加快推進(jìn)《清遠(yuǎn)市推進(jìn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)跨部門“雙隨機(jī)、一公開”綜合監(jiān)管的實(shí)施方案》落地，全面規(guī)范我市養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)秩序，助推養(yǎng)老機(jī)構(gòu)健康有序發(fā)展。目前，63家公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)已建立健全體現(xiàn)職業(yè)技能等級(jí)等因素的薪酬制度;3家民營(yíng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)已公示各類服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)的依據(jù);54家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)已使用國(guó)家統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)合同;14家公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)食堂驗(yàn)收合格后取得市場(chǎng)監(jiān)管部門頒發(fā)的食品經(jīng)營(yíng)許可證。
2.鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)方面。一是扶貧資金資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。市鄉(xiāng)村振興局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<清遠(yuǎn)市扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)后續(xù)管理工作指引>的通知》，進(jìn)一步指導(dǎo)各地加強(qiáng)扶貧資產(chǎn)的確權(quán)和后續(xù)管理工作。陽(yáng)山縣出臺(tái)相關(guān)制度，明確扶貧資產(chǎn)處置流程，將確權(quán)為到戶類資產(chǎn)的2戶危房改造獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目從扶貧資產(chǎn)臺(tái)賬中剔除。英德市、陽(yáng)山縣分別加快推進(jìn)橫石水鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)、小江鎮(zhèn)3個(gè)冷庫(kù)項(xiàng)目整改工作，閑置扶貧資金已全部支出。英德市望埠鎮(zhèn)、陽(yáng)山縣江英鎮(zhèn)積極采取措施挽回資金，通過發(fā)律師函、提起訴訟等方式收回資金1308.5萬(wàn)元。二是防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶機(jī)制落實(shí)不到位的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局修訂完善了《關(guān)于建立防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶機(jī)制工作聯(lián)席會(huì)議制度的通知》，增加清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理部門作為成員單位，進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)測(cè)對(duì)象確認(rèn)程序；我市建立防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)定期排查機(jī)制，418戶原建檔立卡貧困戶全部按要求錄入完畢。三是少數(shù)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村前期基礎(chǔ)工作不扎實(shí)的問題。英德市、陽(yáng)山縣相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已組織駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)工作交接，進(jìn)一步明確交接工作的范圍。四是部分鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)政策落實(shí)不到位的問題。英德市、陽(yáng)山縣19個(gè)行政村供水點(diǎn)按要求配備凈化消毒設(shè)備；按標(biāo)準(zhǔn)加快推進(jìn)農(nóng)村公廁建設(shè)，20個(gè)不達(dá)標(biāo)公廁全部整改完畢。陽(yáng)山縣出臺(tái)水質(zhì)監(jiān)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)農(nóng)村飲水工程水質(zhì)監(jiān)測(cè)全覆蓋，制定印發(fā)《關(guān)于全面推行農(nóng)村集中供水水費(fèi)收繳制度的指導(dǎo)意見》，積極推行“兩部制”計(jì)價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。清城區(qū)、清新區(qū)、英德市等5個(gè)縣（市、區(qū)）積極招聘專職村醫(yī)，推進(jìn)村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)，提升設(shè)備硬件標(biāo)準(zhǔn)，完善藥品耗材進(jìn)銷登記。
3.糧食安全政策落實(shí)跟蹤審計(jì)方面。一是糧食儲(chǔ)備和應(yīng)急保障存在安全隱患的問題。市發(fā)改局責(zé)成市糧庫(kù)立即補(bǔ)全庫(kù)存，定期開展風(fēng)險(xiǎn)隱患排查，切實(shí)提高儲(chǔ)糧管理水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。英德市責(zé)成英德糧庫(kù)對(duì)《糧食質(zhì)量管理制度》進(jìn)行修訂，制定儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃，規(guī)范糧食入庫(kù)檢測(cè)，加強(qiáng)安全管理；4家糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)已按要求取得《食品經(jīng)營(yíng)許可證》。二是糧食儲(chǔ)備資金和內(nèi)控管理不到位。市糧庫(kù)承諾今后對(duì)于儲(chǔ)備糧回籠款項(xiàng)凡達(dá)到收貸條件的，在確保按時(shí)回籠到指定賬戶的基礎(chǔ)上，積極與市農(nóng)發(fā)行進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)收貸；始終堅(jiān)持立行立改，積極組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范糧油統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。三是高標(biāo)農(nóng)田建設(shè)質(zhì)量有待提高的問題。英德市結(jié)合耕地整合整治工作，組織23個(gè)鎮(zhèn)進(jìn)行積極整改，5857畝“非農(nóng)化”、“非糧化”耕地已整改5384.04畝。通過推廣測(cè)土配方施肥技術(shù)、稻田機(jī)械綜合地力提升、冬種綠肥、增施有機(jī)肥等方式，大力改良土壤質(zhì)量，提升耕地質(zhì)量等級(jí)，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目土壤質(zhì)量全部達(dá)標(biāo)。四是部分生豬生產(chǎn)政策落實(shí)不到位的問題。英德市督促屬地鎮(zhèn)政府落實(shí)禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)殖場(chǎng)清理整治工作，截至2022年9月，23家生豬養(yǎng)殖場(chǎng)完成清理整治；英德市相關(guān)部門對(duì)符合辦理設(shè)施農(nóng)用地備案的17宗項(xiàng)目用地39.05畝完成備案并上圖入庫(kù)，對(duì)剩余256宗未備案的生豬養(yǎng)殖場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，建立臺(tái)賬，逐宗分析，積極協(xié)調(diào)備案或逐步退出；出臺(tái)《英德市2021年中央生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金使用方案》，提高資金使用效率，157.76萬(wàn)元未及時(shí)分配專項(xiàng)資金已全部使用完畢。
?。ㄈ┲攸c(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題38個(gè)，35個(gè)已整改到位。
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用審計(jì)方面。一是社?；痤A(yù)算編制不規(guī)范的問題。市社?；鸸芾砭殖兄Z今后在編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和預(yù)算調(diào)整過程中，將加強(qiáng)和市稅務(wù)局的溝通聯(lián)系，理順基金預(yù)算草案編制工作，保證社?；痤A(yù)算的預(yù)見性、準(zhǔn)確性、完整性和科學(xué)性。二是社?；鸸芾硎褂盟接写岣?。市社保局加強(qiáng)部門間溝通協(xié)調(diào)，8337.72 萬(wàn)元企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金劃入對(duì)應(yīng)專戶管理；進(jìn)一步完善失業(yè)待遇核發(fā)流程，通過電話約談、送達(dá)退款通知書和簽訂退款協(xié)議等方式共計(jì)追回多發(fā)的失業(yè)保險(xiǎn)待遇1.97萬(wàn)元。三是工傷保險(xiǎn)征繳執(zhí)行不到位的問題。市社保局開具《繳費(fèi)通知》，督促29家機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)繳工傷保險(xiǎn)費(fèi)，督促用人單位做好工傷保險(xiǎn)申報(bào)工作，相關(guān)問題正在推進(jìn)整改中。
2.困難群眾救助資金審計(jì)方面。一是預(yù)算調(diào)整及統(tǒng)籌結(jié)余資金不合規(guī)的問題。市財(cái)政局下發(fā)《工作提醒函》，要求各縣（市、區(qū)）進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算資金管理，涉及預(yù)算資金調(diào)整的事項(xiàng)，需嚴(yán)格按照程序提交人大審議；連州市進(jìn)一步加強(qiáng)困難群眾救助補(bǔ)助資金使用管理，挪用的735.75萬(wàn)元專項(xiàng)資金已全部歸墊；二是集中供養(yǎng)、救助機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)不到位的問題。清新區(qū)、英德市、連州市已全面完成對(duì)139名兒童的血樣采集、DNA比對(duì)和打拐庫(kù)錄入；及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行警示教育和約談；清新區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行收養(yǎng)制度，按規(guī)定退回30名收養(yǎng)人捐贈(zèng)金額2.05萬(wàn)元。三是救助政策落實(shí)不嚴(yán)的問題。我市出臺(tái)《社會(huì)救助信息數(shù)據(jù)共享工作方案》，建立健全涉困群眾信息共享聯(lián)動(dòng)機(jī)制，打通民政、殘聯(lián)、扶貧、衛(wèi)健、公安、社保等相關(guān)部門之間的信息壁壘并及時(shí)充分共享，確保及時(shí)、全面、精準(zhǔn)識(shí)別困難群眾；市民政局主動(dòng)發(fā)現(xiàn)，追回多發(fā)低保金67.56萬(wàn)元。
3.重大投資項(xiàng)目審計(jì)方面。一是工程基本建設(shè)程序不合規(guī)的問題。市水投集團(tuán)完善工程質(zhì)量管理規(guī)章制度，出臺(tái)《清遠(yuǎn)市水務(wù)投資集團(tuán)有限公司工程項(xiàng)目管理規(guī)章制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，提高勘察、設(shè)計(jì)和施工組織效率，約束勘察設(shè)計(jì)單位按時(shí)完成勘察設(shè)計(jì)成果，避免違背基本建設(shè)程序的“三邊”工程發(fā)生。市代建局積極與住建、生態(tài)環(huán)境等部門間的溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)質(zhì)量安全監(jiān)督、檢測(cè)和環(huán)境影響評(píng)價(jià)，完善工程建設(shè)程序。二是工程概（預(yù)）算編制及審核程序不嚴(yán)謹(jǐn)。市代建局制定了《清遠(yuǎn)市代建項(xiàng)目管理局工程造價(jià)管理辦法（暫行）》，規(guī)范代建項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)部審查、預(yù)算編制和概算審核程序。市水投集團(tuán)制定《清遠(yuǎn)市水務(wù)投資集團(tuán)有限公司工程項(xiàng)目管理規(guī)章制度》，嚴(yán)格落實(shí)工程項(xiàng)目預(yù)算編制審核制度，實(shí)行建設(shè)工程全過程造價(jià)管理。三是工程現(xiàn)場(chǎng)施工管理不到位的問題。市水投集團(tuán)對(duì)建設(shè)施工單位進(jìn)行約談，督促其立行立改，要求駐場(chǎng)監(jiān)理人員持證上崗。市代建局通過啟用“魯班長(zhǎng)”系統(tǒng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)人員進(jìn)行考勤、管理，工作，強(qiáng)化了的管理；責(zé)成項(xiàng)目施工單位嚴(yán)格按照?qǐng)D紙施工，確保施工質(zhì)量、安全管理符合規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求。四是工程建設(shè)資金管理使用存在漏洞的問題。市水投集團(tuán)制定管理辦法，加強(qiáng)項(xiàng)目投資控制管理，完善工程變更、結(jié)算和簽證流程。
?。ㄋ模﹪?guó)資國(guó)企審計(jì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題16個(gè)，14個(gè)已整改到位。
1.市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查方面。一是政策執(zhí)行不到位的問題。市糧食儲(chǔ)備庫(kù)人、財(cái)、物已移交市國(guó)資委管理，由市宏天農(nóng)投公司接管，并完成工商變更相關(guān)手續(xù)。市汽車租賃公司已于2022年7月底完成工商變更，劃入市國(guó)資集團(tuán)；清遠(yuǎn)市燕湖投資有限公司等7家公司已制定“三重一大”事項(xiàng)決策制度，清遠(yuǎn)市新力混凝土有限公司等2家公司因處于停產(chǎn)停業(yè)中，相關(guān)決策權(quán)由其股東公司代為決策。二是資產(chǎn)管理不善的問題。市國(guó)資公司2項(xiàng)資產(chǎn)閑置已收回并按程序?qū)ν獬鲎猓皇袊?guó)資公司、旅游集團(tuán)、德晟集團(tuán)分別針對(duì)長(zhǎng)期掛賬問題制定清理計(jì)劃，通過友好協(xié)商、分步清理、司法訴訟等方式，加快推進(jìn)長(zhǎng)期掛賬資金清理工作。三是個(gè)別投資項(xiàng)目效益低下的問題。市旅游集團(tuán)就合作經(jīng)營(yíng)富寶大酒店經(jīng)營(yíng)虧損問題召開黨委會(huì)研究并經(jīng)董事會(huì)會(huì)議審議，因飛霞公司投資富寶大酒店項(xiàng)目涉及法律訴訟，待法院判決后持續(xù)推進(jìn)整改，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
2.市級(jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面。一是部分資產(chǎn)信息不真實(shí)的問題。相關(guān)單位承諾今后加強(qiáng)資產(chǎn)管理和賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)安全。二是資產(chǎn)閑置未能發(fā)揮使用效益的問題。市公共資產(chǎn)管理中心與市德晟投資集團(tuán)簽訂《市直行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)移交協(xié)議》，由市德晟投資集團(tuán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，更好地發(fā)揮資產(chǎn)效益。
3.自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面。一是部分工作“最后一公里”未落實(shí)問題。市自然資源局通過約談、仲裁和催繳等方式，追繳土地出讓合同的違約滯納金716.65萬(wàn)元；切實(shí)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，完成連南瑤族自治縣三星水泥有限公司采石場(chǎng)復(fù)綠治理工程驗(yàn)收，專項(xiàng)資金已全部支出。清新區(qū)禾云鎮(zhèn)積極推進(jìn)入河排污口清理整治工作，入河排污口水質(zhì)已達(dá)標(biāo)。二是違規(guī)出讓和使用土地的問題。英德市相關(guān)部門對(duì)潤(rùn)電新能源(英德）有限公司非法占用土地行為實(shí)施處罰，17565元罰款已繳交至市自然資源局。三是水資源管理不到位的問題。清新區(qū)禾云鎮(zhèn)進(jìn)一步加強(qiáng)濱江河干流及支流水環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)，落實(shí)養(yǎng)殖場(chǎng)清退工作，推進(jìn)臨河、臨水養(yǎng)殖場(chǎng)整治，做好畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)審批、監(jiān)管工作等有效措施，水質(zhì)達(dá)到Ⅲ類水質(zhì)目標(biāo)，按期完成整治任務(wù)。
三、尚未完全整改到位的問題及下一步推進(jìn)措施
從整改情況看，大部分地區(qū)和部門重視審計(jì)查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完全整改到位。對(duì)此，我市審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”的重要要求，綜合考慮問題整改的階段性、持續(xù)性，據(jù)實(shí)分析原因，主要是：
?。ㄒ唬┎糠謫栴}是法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行不到位導(dǎo)致屢審屢犯。如審計(jì)連續(xù)多年指出預(yù)算編制不夠細(xì)化、轉(zhuǎn)移支付下達(dá)不及時(shí)、預(yù)算績(jī)效管理不到位、財(cái)政資金掛賬、虛增財(cái)政收入等問題，需進(jìn)一步健全完善管理制度，建立健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，在解決收支增長(zhǎng)不均衡等因素的基礎(chǔ)上，完善資金分配下達(dá)程序，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，加快推進(jìn)掛賬清理。
?。ǘ┎糠謫栴}是相關(guān)制度措施不完善或修訂不及時(shí)導(dǎo)致執(zhí)行不準(zhǔn)確、不規(guī)范。如專項(xiàng)資金使用績(jī)效不高、部分資金超范圍支出、項(xiàng)目進(jìn)度慢等問題，主要是對(duì)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、工程建設(shè)等把握還不夠精準(zhǔn)，預(yù)算（概算）編制、撥付進(jìn)度與之缺乏有效銜接，或因市場(chǎng)環(huán)境、政策依據(jù)等發(fā)生變化，或受疫情防控等影響，而資金使用、項(xiàng)目實(shí)施等相關(guān)規(guī)定未及時(shí)調(diào)整。審計(jì)多次指出的違規(guī)發(fā)放基本養(yǎng)老待遇等問題，根源在于部門間政策措施不完善不協(xié)調(diào)、信息共享不充分，建立部門間協(xié)調(diào)、審查等機(jī)制需要一定時(shí)間。
?。ㄈ┎糠謫栴}涉及歷史遺留等因素，難以回溯，整改難度較大，需要根據(jù)實(shí)際情況采取針對(duì)性的措施。如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等問題，由于認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一，需要全省統(tǒng)籌解決；如財(cái)政存量資金、資產(chǎn)清理等問題，由于相關(guān)事項(xiàng)歷史遺留問題多，加之資產(chǎn)處置等工作量大、環(huán)節(jié)眾多、手續(xù)復(fù)雜等，需要逐步排查、穩(wěn)步推進(jìn)；一些資產(chǎn)處置、資金收回等問題還涉及外部單位或訴訟，履行必要的行政或司法程序也需要較長(zhǎng)時(shí)間。非法占用耕地和基本農(nóng)田問題呈小而多的特點(diǎn)，情況比較復(fù)雜，處理難度較大，需有關(guān)部門進(jìn)一步加大違法占用耕地的巡查執(zhí)法力度，將問題解決在源頭，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)耕地的管理保護(hù)工作。
對(duì)尚未完全整改到位的審計(jì)查出問題，有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進(jìn)整改工作落實(shí)到位。一是有針對(duì)性地制定進(jìn)一步整改計(jì)劃，采取有力措施推進(jìn)落實(shí)，及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度。二是進(jìn)一步強(qiáng)化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)整改。強(qiáng)化部門間的協(xié)作，系統(tǒng)上下間的聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，發(fā)揮監(jiān)督合力，統(tǒng)籌推動(dòng)問題整改。三是進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。聚焦體制機(jī)制障礙缺陷，發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”效能，全力提升制度執(zhí)行力。
?。?022年12月30日經(jīng)市八屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議通過）
