2021年8月30日，市第七屆人民代表大會常務委員會第五十三次會議聽取和審議了《關于清遠市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。根據(jù)《廣東審計機關加強審計整改監(jiān)督工作的若干具體措施》（粵審整改〔2020〕80號）的規(guī)定，經(jīng)市人民政府委托，現(xiàn)將清遠市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題截至2021年11月底的階段性整改情況報告如下：
一、整改工作總體推進情況
市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，中共清遠市委黨的建設工作領導小組印發(fā)《清遠市2020年度績效考核方案》，將審計反饋問題整改情況納入考核指標，有力推動審計整改落實；市領導對審計工作作出指示，要求壓實被審計單位整改主體責任，強化審計機關督促檢查責任，推進審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察監(jiān)督、人大監(jiān)督、司法監(jiān)督、黨委和政府督察協(xié)調配合，形成更有效的審計整改合力，共同促進審計查出問題整改落實到位，并將審計查出問題整改情況納入市政府常務會議內容，強化監(jiān)督力量貫通；市審計局組織開展審計整改跟蹤檢查，建立整改臺賬，實行“對賬銷號”。從整改情況看，有關地區(qū)、部門和單位對審計指出的問題能積極整改、舉一反三，將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度和追責問責緊密結合，提升了整改效能。
據(jù)統(tǒng)計，2020年度審計工作報告涉及問題共226個（其中移送處理問題16個)，截至2021年11月底，已整改到位122個（其中移送處理問題已辦結5個），承諾今后改正48個，整改完成率75.22%。按審計要求已清繳入庫10.67億元、上繳各級財政資金886.11萬元、歸還原渠道資金1.47億元、規(guī)范賬目管理資金4011.37萬元、促進落實和撥付項目資金6.23億元，按照審計建議完善各項制度規(guī)范10項。對于未能完成整改的56個問題，有關地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進力度。
二、審計工作報告反映主要問題的整改情況
（一)財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.市級財政管理及決算草案審計方面。應整改問題9個，已整改到位6個。
?。?）預算編制不夠完整、不夠細化方面。市財政局承諾今后改正，將按照上級預算一體化規(guī)范要求，依托數(shù)字財政系統(tǒng)，編制好年初預算，在年初預算中全面反映部門的各項資金的收支情況，按科目細化并足額編入部門預算，提高年初預算的準確性。
?。?）部分上級轉移支付分解下達不及時的問題。市財政局承諾以后整改，以后將加強對資金主管部門的督促，做好分解下達的工作。
?。?3）非稅收入管理不規(guī)范方面。截至2021年4月，市財政局、高新區(qū)財政局已將欠繳的5.5億元財政收入全部上繳國庫。
?。?）部分項目支出預算執(zhí)行不嚴格方面。市直上級轉移支付資金9887.67萬元目前已支付使用5119.28萬元。高新區(qū)年初預算安排的產(chǎn)學研合作專項經(jīng)費、精準扶貧幫扶經(jīng)費等24個項目預算執(zhí)行率低于30%的問題，承諾今后依托數(shù)字財政系統(tǒng)，編制好年初預算，提高年初預算的準確性。
?。?）部分財政存量資金盤活不到位的問題。市財政結合暫付款消化的進度和要求，1008.97萬元存量資金目前已經(jīng)消化887.92萬元，計劃在12月份處理完畢。
2.部門預算執(zhí)行全覆蓋審計方面。應整改問題20個，已整改到位18個。
?。?）預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面。相關部門單位承諾將科學合理編制部門預算，嚴格落實預算管理，恪守無預算不安排、超預算不支出的原則。
?。?）資金管理不規(guī)范方面。市政務服務中心、市教育局等6個單位承諾將按照審計意見要求，加強對專項經(jīng)費管理，嚴格按照規(guī)定支出用途使用資金，確保專款專用，不再出現(xiàn)違規(guī)占用專項經(jīng)費的情況。市土儲局對于超進度撥付征地和拆遷補償款的問題，正在加快推進征地補償，預計2021年12月底前完成整改。
?。?）政府采購管理不規(guī)范方面。相關單位和部門承諾今后嚴格按照規(guī)定進行采購，并對政府采購合同及時公開。
?。?）部分部門單位公務車、公務卡使用管理不到位方面。相關單位和部門承諾今后將嚴格辦理用車手續(xù)，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
3.縣級及鎮(zhèn)（街）財政管理審計方面。應整改問題58個，46個已整改到位，12個問題正在持續(xù)推進整改。
（1）縣級財政管理審計情況方面。清城區(qū)和連山壯族瑤族自治縣承諾今后將細化預算，提高預算前瞻性。清城區(qū)政府已將2432萬元非稅收入上繳國庫，佛岡縣、連山壯族瑤族自治縣政府已分別將4.62億元、2580.65萬元非稅收入上繳國庫，其余應繳部分正在逐步落實。連山壯族瑤族自治縣政府針對預算安排的資金5900.21萬元閑置未使用問題已制定整改措施。佛岡縣政府針對未消化的預撥經(jīng)費掛賬9.07億元已制定逐步消化計劃，預計2025年底前完成整改；連南瑤族自治縣政府通過修訂并印發(fā)《中共連南瑤族自治縣委常委會關于“三重一大”事項議事決策制度》，加強對違規(guī)占用上級專項資金整改，目前共收回2018年及以前年度財政存量資金1.38億元；清城區(qū)、連山壯族瑤族自治縣政府均計劃采取措施盡快消化財政掛賬。
（2）鎮(zhèn)級財政管理審計方面。佛岡縣高崗鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）已將土地承包經(jīng)營權租金等非稅收入467.86萬元上繳財政。清新區(qū)山塘鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）已承諾今后嚴格按照相關規(guī)定，杜絕超范圍和限額使用現(xiàn)金。連山壯族瑤族自治縣小三江鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）承諾將加強公務接待管理，不再出現(xiàn)無公函接待問題。連州市瑤安瑤族鄉(xiāng)等3個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）超范圍、超標準發(fā)放的下鄉(xiāng)及值班等補貼28.84萬元均已退回。
（二）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況
1.促進就業(yè)優(yōu)先政策落實方面。應整改問題1個，已整改到位?！盎洸藥煾怠惫こ虄?yōu)惠保障政策正在得到逐步落實。
2.優(yōu)化營商環(huán)境政策落實方面。應整改問題4個，已全部整改到位。其中英德市政府已全額撥付881.46萬元，用于創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息和工業(yè)企業(yè)技術改造縣級配套獎補獎金。
3.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設推進政策落實方面。應整改問題3個，已全部整改到位。其中陽山縣絲苗米產(chǎn)業(yè)園及佛岡縣水果產(chǎn)業(yè)園項目已加快整體建設進度，提高省級財政資金使用率。
4.技工培養(yǎng)政策落實方面。應整改問題4個，已整改到位2個。未完成整改的問題中，對于2所技工院校122名專任教師任職資格不達標的問題，相關院校正通過解聘、轉崗、組織考取相應職業(yè)資格證書等方式進行整改。
（三）脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)審計整改情況
1.精準扶貧精準脫貧攻堅戰(zhàn)方面。應整改問題8個，已全部整改到位。全市各級黨委政府認真貫徹落實中央和省脫貧攻堅的決策部署，截至2020年底，全市12.43萬建檔立卡貧困人口和261個相對貧困村全部達到脫貧出列標準。
2.鄉(xiāng)村振興相關政策及資金方面。應整改問題9個，已整改到位7個。清新區(qū)24個項目存在高標準農(nóng)田建設管理不到位的問題已完成整改，5座新建鎮(zhèn)級生活污水處理設施項目已全部建成；針對有1478個農(nóng)村污水池未被管護的問題，市生態(tài)環(huán)境局清新分局會同區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局聯(lián)合印發(fā)《關于進一步做好農(nóng)村生活污水處理設施相關工作的通知》，要求各鎮(zhèn)加強農(nóng)村生活污水處理系統(tǒng)及管網(wǎng)建設質量管理、監(jiān)督管理、運營及維護管理，目前，各鎮(zhèn)已建立2021年農(nóng)村生活污水處理設施運維管護清單，并將投入使用處理設施全部納入管護清單，有計劃地開展運維管護工作。
（四）重點民生項目和專項資金審計整改情況
1.清遠市社會保險基金管理使用方面。應整改問題17個，已整改到位15個。
（1）基本養(yǎng)老保險基金方面。對于違規(guī)放寬一次性補繳養(yǎng)老保險費年限起始時間，涉及金額205.25萬元的問題，清遠從2020年9月開始已嚴格按照省文件規(guī)定經(jīng)辦相關補繳業(yè)務，同時在系統(tǒng)設限，控制補繳一次性繳費年限起始時間。對于未執(zhí)行女性靈活就業(yè)人員55歲退休規(guī)定導致社?；饟p失的問題，市政府已作出對市社會保險基金管理局在全市人社系統(tǒng)予以通報批評，責令市人力資源社會保障局加強對社保經(jīng)辦機構的監(jiān)管指導，并聽取市社會保險基金管理局領導班子的深刻檢討，責令市社會保險基金管理局對有關人員調整工作崗位的處理決定。從2019年3月起，清遠已嚴格按照《廣東省人力資源和社會保障廳關于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險參保人員領取基本養(yǎng)老金資格認定的辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
?。?）基本醫(yī)療保險基金方面。市醫(yī)療保障局已將醫(yī)保基金收入456.29萬元上繳財政。關于部分定點醫(yī)療機構存在超標準收費、重復收費等行為，目前已追回全部違規(guī)金額209.83萬元。一是責令涉事醫(yī)療機構嚴格執(zhí)行《清遠市公立醫(yī)療機構基本醫(yī)療服務項目價格》的相關規(guī)定，加強價格復核管理確保正確收費；二是對醫(yī)保及收費相關人員組織深入學習，防止出現(xiàn)理解偏差，加強醫(yī)生護士錄入醫(yī)囑的相關培訓工作；三是督促醫(yī)療機構完善信息化管理，確保正確收費，對信息系統(tǒng)設置收費限制功能，對《清遠市公立醫(yī)療機構基本醫(yī)療服務項目價格》規(guī)定相互排斥項目、限定每天收費數(shù)量(金額)項目等進行醫(yī)囑錄入時出現(xiàn)彈框提醒。
2.保障性安居工程審計方面。應整改問題10個，已整改到位5個。關于保障性安居工程資金閑置超過1年未安排使用的問題，相關縣（區(qū)）已通過推動項目建設和收回盤活等方式促進8003.41萬元資金使用。
3.重大城市生活垃圾處理設施建設管理運營方面。應整改問題4個，已整改到位1個。清城區(qū)等4個縣（市、區(qū)）的4座生活垃圾填埋場正在進行無害化評級。
（五）績效審計整改情況
1.全面預算績效管理審計方面。應整改問題3個，已全部整改到位。市文廣旅體局制定下發(fā)了《清遠市文化廣電旅游體育局專項資金績效目標評價管理辦法》，在分配省運會體育館建設和改造項目資金時，已督促各資金使用單位對資金使用確定了績效目標，開展績效自評。高新區(qū)財政局制定并印發(fā)《關于開展2019年和2020年財政支出績效自評工作的通知》，要求各部門對2019年和2020年涉及50萬元以上專項資金項目開展績效自評，對涉及100萬元以上專項資金項目委托第三方公司進行績效評價，已于9月中旬出具評估報告。
2.新增財政直達資金績效審計方面。應整改問題14個，已全部整改到位。截至2021年4月底，審計推動市本級和各縣（市、區(qū)）10個進展緩慢項目加快推進，促進1.73億元新增財政資金及時發(fā)揮效益。
3.公共投資項目績效審計方面。應整改問題11個，已整改到位9個。
?。?）工程基本建設程序方面。相關單位已辦理施工許可證、建設工程規(guī)劃許可證。
?。?）工程概（預）算編制審核方面。2個已開工項目已編制項目預算，正在組織送審預算文件。
（3）工程建設管理及其他方面。南岸綠道工程結算審查多計工程款的問題，市代建局已發(fā)函給施工單位要求據(jù)實結算。部分項目工程未按施工技術標準施工導致排水管安裝錯誤的問題，施工單位已按圖紙重新安裝；施工質量缺陷問題，經(jīng)設計單位復核，所述部位承載力滿足結構安全要求，沒有造成損失，建管辦也承諾在后續(xù)各單體施工中，將嚴格要求施工單位對作業(yè)工人做好交底，監(jiān)督按圖按規(guī)范施工，同時要求監(jiān)理單位監(jiān)督管理檢查到位，杜絕類似情況再次發(fā)生。
4.市本級“十件民生實事”績效審計方面。應整改問題2個，已整改到位1個。北江南岸公園8公里碧道已于2021年10月1日開放使用,學前教育公辦學位供給任務已進入收尾階段。
（六）國有資產(chǎn)和國有資源審計整改情況
1.市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計方面。應整改問題7個，已整改到位3個。
會計信息不真實，未按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷，涉及金額2777.02萬元的問題，市糧食儲備庫已于2021年9月16日發(fā)文市發(fā)展改革局請示修改《清遠市市級儲備糧包干輪換實施方案》，后續(xù)將按規(guī)定重新計提折舊并跟進落實無形資產(chǎn)核算及攤銷工作。
2.市級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面。應整改問題5個，已整改到位3個。
未履行審批手續(xù)擅自報廢固定資產(chǎn)，涉及金額274.68萬元的問題，市中心血站還沒有作出具體整改回應。市金融工作局、市林業(yè)局等25個單位承諾將加強國有資產(chǎn)使用管理，對應報廢資產(chǎn)及時辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)。
3.自然資源資產(chǎn)審計方面。應整改問題14個，已整改到位10個。
關于違規(guī)出讓未完成征收的土地問題，連南瑤族自治縣已完成相關土地征收工作，已在省土地市場動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)錄入征地實施情況。對于違法占用基本農(nóng)田1241.44畝、耕地62.77畝問題，3個縣政府正在采取措施分類進行整改，目前已立案查處159宗、已拆除7宗、完善手續(xù)3宗、復耕3宗。
三、未完成整改問題的原因及下一步推進整改的措施
從各縣（市、區(qū)）、各部門報送的整改情況看，大部分地區(qū)和部門重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因：一是部分地區(qū)政府財力比較薄弱；二是部分問題涉及的地區(qū)和部門在制度執(zhí)行上存在約束剛性不足；三是部分問題客觀情況較復雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進整改。
?。ㄒ?財政資金掛賬、虛增財政收入等屢審屢犯問題，產(chǎn)生的原因涉及部分地區(qū)政績觀發(fā)展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分縣清理掛賬工作需要分階段推進解決。
（二）非法占用耕地和基本農(nóng)田問題呈小而多的特點，情況比較復雜，處理難度較大，有關部門還應進一步加大違法占用耕地的巡查執(zhí)法力度，將問題解決在源頭，切實加強對耕地的管理保護工作。
?。ㄈ┩七M全面預算績效管理改革方面，績效理念和方法還沒有全部融入預算管理之中，財政部門應加快建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算績效制度，真正實現(xiàn)預算績效全鏈條管理。
對未完成整改的審計查出問題，有關部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是制定進一步整改計劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計劃和措施。二是進一步強化主管部門監(jiān)管責任，加強統(tǒng)籌協(xié)調，合力推進整改。三是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。市審計局將按照市委、市政府的部署要求進一步跟進相關問題的整改情況，加強督促檢查，促進全部審計查出問題整改到位。
(2021年12月28日經(jīng)市七屆人大常委會第五十七次會議審議）
