—— 2018年8月31日在清遠(yuǎn)市第七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議上
清遠(yuǎn)市審計(jì)局局長???馮小華
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主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告如下：
去年以來，全市審計(jì)機(jī)關(guān)全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記參加十三屆全國人大一次會(huì)議廣東代表團(tuán)審議時(shí)的重要講話精神，認(rèn)真執(zhí)行黨中央關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見，堅(jiān)持審計(jì)工作服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，穩(wěn)步推進(jìn)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況審計(jì)全覆蓋，圍繞國家和省重大政策措施的貫徹落實(shí)，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，實(shí)施2017年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，揭露重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，著力發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)黨中央令行禁止、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)全面深化改革、促進(jìn)依法治市、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面的作用。2017年度市審計(jì)局完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目27個(gè)，審計(jì)查出主要問題金額98.15億元，其中違規(guī)資金1.96億元、管理不規(guī)范資金96.19億元，審計(jì)期間已上繳、追回或歸還各級財(cái)政資金1.94億元；移送有關(guān)部門處理事項(xiàng)9件。
審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各地區(qū)認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，落實(shí)穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得成效，財(cái)政收支管理不斷增強(qiáng)，財(cái)稅改革全面推進(jìn)，2017年市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況良好。
——強(qiáng)化管理，財(cái)政收入質(zhì)量不斷提高。加強(qiáng)收入運(yùn)行監(jiān)測，財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長，收入質(zhì)量更加優(yōu)化，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革效果凸現(xiàn)。2017年市本級一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算的105.36%，同比增長10.37%，其中稅收占比77.9%，同比增長21%。
——統(tǒng)籌兼顧，積極優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，統(tǒng)籌財(cái)政性資金，發(fā)揮“四兩撥千斤”的作用，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效，支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等重大戰(zhàn)略實(shí)施。堅(jiān)持民生為重，民生事業(yè)得到較好保障，2017年市本級財(cái)政共下達(dá)撥付省十件民生實(shí)事資金7.74億元，其中2.05億元用于鞏固提升底線民生保障水平；市本級財(cái)政加大扶貧濟(jì)困力度，共安排扶貧資金0.6億元。
——深化改革，規(guī)范財(cái)政資金管理體系。創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式，引導(dǎo)社會(huì)資本參與公共服務(wù)；加強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃管理，鋪開零基預(yù)算改革，實(shí)施財(cái)政資金項(xiàng)目庫管理改革；專項(xiàng)資金清理整合取得進(jìn)展，績效管理覆蓋范圍和財(cái)政信息全面公開有新成效，財(cái)政資金管理不斷規(guī)范。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市本級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
對市財(cái)政局組織執(zhí)行2017年度市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行審計(jì)。市財(cái)政部門編制的決算草案顯示：2017年市本級（含市直、高新區(qū)和廣清園）一般公共預(yù)算總收入202.97億元，總支出190.27億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余12.7億元；政府性基金預(yù)算總收入80.75億元，總支出71.74億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.01億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.66億元，總支出0.6億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.06億元；社?；痤A(yù)算總收入93.01億元，總支出78.64億元，當(dāng)年結(jié)余14.37億元，年終滾存結(jié)余123.52億元。審計(jì)結(jié)果表明，市本級財(cái)政2017年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況良好，財(cái)政收支管理總體上較為規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)、彩票發(fā)行業(yè)務(wù)費(fèi)等非稅收入2.37億元未及時(shí)繳入國庫納入預(yù)算管理。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)不完整，未編報(bào)3家市屬企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，涉及應(yīng)繳國有資本收益104.38萬元。
3.未按規(guī)定編報(bào)預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案，涉及預(yù)備費(fèi)支出6,741.61萬元。
4.超范圍支出財(cái)政資金5.32億元，其中超范圍從土地出讓收入中安排支出4.13億元（主要用于認(rèn)購次級中信托受益權(quán)、撥付市德晟投資集團(tuán)公司投資款和清源水業(yè)公司增資款、安排中信城市發(fā)展基金財(cái)務(wù)顧問費(fèi)和溢價(jià)款等）、超范圍使用城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)0.63億元、超范圍使用預(yù)備費(fèi)0.56億元。
5.違規(guī)向2家市屬企業(yè)出借財(cái)政資金，涉及金額1.5億元。
（二）縣級財(cái)政決算審計(jì)
組織對陽山縣政府2016年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，陽山縣能貫徹落實(shí)國家和省市的重大決策部署，不斷規(guī)范財(cái)政收支和完善財(cái)政管理，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理不規(guī)范。預(yù)算草案少編報(bào)一般公共預(yù)算結(jié)余和政府性基金結(jié)余，涉及金額2.22億元；未按規(guī)定將彩票公益金和城市公用事業(yè)附加收入納入政府性基金預(yù)算編制；預(yù)算編制不夠科學(xué)，年中追加預(yù)算比例較高，其中10個(gè)部門單位追加預(yù)算超年初預(yù)算3倍以上，最高達(dá)30倍；編制部門預(yù)算支出未按規(guī)定細(xì)化到“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等經(jīng)濟(jì)分類科目。
2.決算反映不真實(shí)。少列一般公共預(yù)算收入2.27億元、政府性基金收入0.48億元、國有資本經(jīng)營收入0.30億元；多列一般公共預(yù)算支出1.52億元、多列政府性基金支出0.26億元、少列國有資本經(jīng)營支出0.30億元；以前年度虛減財(cái)政支出7.81億元至今未清理。
3.財(cái)政收支管理不嚴(yán)。排污費(fèi)收入未按規(guī)定直繳國庫，涉及金額147.64萬元；縣國土局、青蓮鎮(zhèn)、小江鎮(zhèn)未及時(shí)將補(bǔ)充耕地款等非稅收入上繳縣財(cái)政，涉及金額1,641.12萬元；應(yīng)收未收陽山縣興陽實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司國有資本收益100萬元；超范圍支出預(yù)備費(fèi)3,600萬元；在預(yù)算周轉(zhuǎn)金未達(dá)規(guī)定額度情況下違規(guī)將其全額調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，涉及金額5,410萬元。
4.政策執(zhí)行不到位。違規(guī)實(shí)行部門經(jīng)費(fèi)安排與非稅收入掛鉤；違規(guī)減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,181.61萬元；未按規(guī)定制定財(cái)政存量資金管理辦法；未按規(guī)定清理財(cái)政存量資金，涉及金額1.70億元。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
組織對源潭鎮(zhèn)、三坑鎮(zhèn)、大洞鎮(zhèn)、三水瑤族鄉(xiāng)、龍山鎮(zhèn)、寨崗鎮(zhèn)、永和鎮(zhèn)等7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)能貫徹落實(shí)上級黨委、政府的決策部署，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和民生事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面。有4個(gè)鎮(zhèn)（源潭、龍山、寨崗、永和）未及時(shí)上繳社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)等非稅收入共2,902.24萬元；有2個(gè)鎮(zhèn)（大洞、龍山）通過虛列支出方式騙取財(cái)政資金，涉及金額262.13萬元；大洞鎮(zhèn)挪用雙魚潭移民鄉(xiāng)村道路工程項(xiàng)目資金18.63萬元；有2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（三水、寨崗）違反規(guī)定使用大額現(xiàn)金支付車輛維修費(fèi)等686.12萬元；有2個(gè)鎮(zhèn)（龍山、寨崗）2項(xiàng)大額資金的使用沒有經(jīng)過集體決策，涉及金額292.3萬元。
2.執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神方面。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，寨崗鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼35.67萬元；有2個(gè)鎮(zhèn)（源潭、三坑）超預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)或公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，涉及金額73.38萬元；有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（源潭、大洞、三水、寨崗、永和）509次接待沒有公函、邀請函等，涉及金額67.62萬元；三坑鎮(zhèn)2015-2016年通過在其他科目列支的方式隱匿公務(wù)接待費(fèi)支出7.7萬元。
3.國有資產(chǎn)管理方面。龍山鎮(zhèn)未經(jīng)審批出租和處置國有資產(chǎn)，涉及金額101.76萬元；有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（源潭、大洞、三水、龍山、永和）存在固定資產(chǎn)未入賬、賬實(shí)不符等問題，涉及有價(jià)資產(chǎn)2,009.46萬元、房屋和土地共64,973平方米。
4.項(xiàng)目建設(shè)和大宗采購方面。有2個(gè)鎮(zhèn)（大洞、龍山）4項(xiàng)工程未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及金額541.55萬元；有3個(gè)鎮(zhèn)（源潭、大洞、龍山）15個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，存在未按規(guī)定辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)評、超概算10%以上未重新審批等問題；有3個(gè)鎮(zhèn)（三坑、大洞、龍山）21個(gè)工程項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算造價(jià)未經(jīng)審核，涉及金額1,319.72萬元；大洞鎮(zhèn)違規(guī)將政府辦公大樓裝修工程發(fā)包給不具有相應(yīng)資質(zhì)的單位，涉及金額462.81萬元；有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（大洞、三水、龍山、寨崗、永和）未按規(guī)定實(shí)行政府采購，涉及19個(gè)項(xiàng)目共231.6萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對市旅游局、市科學(xué)技術(shù)局（以下簡稱市科技局）、市文化廣電新聞出版局（以下簡稱市文廣新局）等3個(gè)市直部門2017年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，涉及資金總額6,169.67萬元。審計(jì)結(jié)果表明，3個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高，預(yù)算執(zhí)行和資金使用情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）預(yù)算編制和執(zhí)行方面。市旅游局未將上年結(jié)余資金82.06萬元納入預(yù)算管理；市文廣新局基本支出超預(yù)算238.26萬元、項(xiàng)目支出超預(yù)算76.67萬元。
（二）財(cái)政資金管理使用方面。市文廣新局未按規(guī)定將捐贈(zèng)收入143.5萬元上繳市財(cái)政，在其他科目列支“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)共22.86萬元；市科技局改變預(yù)算支出用途，涉及金額36.52萬元，其中在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支公用支出36.3萬元、在公用經(jīng)費(fèi)中列支工會(huì)費(fèi)用0.22萬元；市旅游局違規(guī)從零余額賬戶向單位基本戶劃撥資金，涉及金額5.39萬元。
（三）政府采購方面。市旅游局、市科技局未按規(guī)定實(shí)行政府采購，涉及3個(gè)項(xiàng)目共20.7萬元。
三、國家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，我市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞國家和省重大政策措施的落實(shí)情況，全力做好跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注“三去一降一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃、“放管服”改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)等重大政策措施的推進(jìn)落實(shí)情況，采取邊審計(jì)、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式，促進(jìn)大部分問題在審計(jì)中得到糾正。審計(jì)結(jié)果表明，全市各地區(qū)、各部門能貫徹落實(shí)國家和省的重大決策部署，主動(dòng)推進(jìn)各項(xiàng)改革發(fā)展工作，取得較好成效。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“三去一降一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃推進(jìn)落實(shí)方面。一是市本級和8個(gè)縣（市、區(qū)）未制定土地競拍資金審查制度，不利于對購地資金來源的監(jiān)管；二是佛岡縣未按市政府要求出臺(tái)降低制造業(yè)成本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，未及時(shí)撥付3家工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金534萬元，影響“降成本”行動(dòng)計(jì)劃的落實(shí)；三是連南縣、佛岡縣未能按計(jì)劃完成2017年住宅用地供應(yīng)量任務(wù)，其中連南縣比計(jì)劃少完成4.02公頃（完成率為0%）、佛岡縣比計(jì)劃少完成33.06公頃（完成率為0.6%）；四是連南縣未按調(diào)整后標(biāo)準(zhǔn)征收城鎮(zhèn)土地使用稅，造成多收110戶納稅人31.02萬元。
（二）“放管服”改革推進(jìn)方面。審計(jì)重點(diǎn)圍繞不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、施工許可證、營業(yè)執(zhí)照等辦理情況，關(guān)注各項(xiàng)深化“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境措施的落實(shí)情況，我市企業(yè)開辦便利度持續(xù)提升，企業(yè)設(shè)立登記時(shí)間不斷壓減。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)：一是不動(dòng)產(chǎn)交易登記與企業(yè)開辦登記耗時(shí)較長，交易營商環(huán)境不夠優(yōu)化。抽查全市14個(gè)最新辦理的個(gè)人純商業(yè)貸款購買二手房案例，不動(dòng)產(chǎn)交易登記辦證環(huán)節(jié)平均耗時(shí)16.1個(gè)工作日（已剔除銀行批貸放貸環(huán)節(jié)影響），對標(biāo)先進(jìn)地區(qū)浙江杭州1小時(shí)辦結(jié)，差距較大；抽查市本級10家新注冊內(nèi)資企業(yè)案例，企業(yè)開辦環(huán)節(jié)平均耗時(shí)6.2個(gè)工作日，對比江蘇省3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)存在一定差距；二是社會(huì)投資報(bào)建項(xiàng)目的審批環(huán)節(jié)多、涉及部門多，便民程度不高。抽查市本級10個(gè)最新辦理施工許可證的社會(huì)投資報(bào)建項(xiàng)目，辦理所需的17項(xiàng)資料中有11項(xiàng)是需要前置審批或完成備案（涉及6個(gè)部門單位），且各審批環(huán)節(jié)獨(dú)立辦理，未能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和“一網(wǎng)式”通辦；三是住建、人防部門違規(guī)向建設(shè)單位轉(zhuǎn)嫁施工圖審查費(fèi)，涉及金額3,904.15萬元。
（三）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。一是市、縣級基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目配套資金共75,648萬元未落實(shí)到位，截至2017年12月底，上述配套資金仍未納入市縣兩級財(cái)政預(yù)算；二是3家公立醫(yī)院（陽山縣人民醫(yī)院、連州市人民醫(yī)院、英德市婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心）升級建設(shè)項(xiàng)目未能按期開工，涉及項(xiàng)目投資4.79億元；三是佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程項(xiàng)目變更建設(shè)單位后未按規(guī)定重新申請施工許可證。
（四）防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面。按照省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，組織對2家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（清遠(yuǎn)農(nóng)商行、清新農(nóng)信聯(lián)社）2017年防控金融風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明，2家農(nóng)合機(jī)構(gòu)能根據(jù)防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的工作要求，積極化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)：一是清新農(nóng)信聯(lián)社存在以非自有資金入股成為股東的違規(guī)現(xiàn)象，涉及股本金額6,103.24萬元；二是清遠(yuǎn)農(nóng)商行對質(zhì)押股權(quán)超過50%的股東未按規(guī)定限制其股東大會(huì)表決權(quán)，個(gè)別股東違規(guī)以自身股權(quán)變相在本行質(zhì)押作擔(dān)保并取得貸款1,500萬元；三是恒豪集團(tuán)（含關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人）違規(guī)參股2家以上農(nóng)合機(jī)構(gòu)并成為主要股東（持股5%以上），涉及清遠(yuǎn)農(nóng)商行等4家農(nóng)合機(jī)構(gòu)；四是清遠(yuǎn)農(nóng)商行存在2個(gè)分支機(jī)構(gòu)向同一借款人（含關(guān)聯(lián)方）放款的違規(guī)行為，涉及貸款總額13.84億元；五是清新農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向高耗能、高污染、產(chǎn)能過剩企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)19.17億元。
四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)
按照審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，組織對市本級和8個(gè)縣（市、區(qū)）2017年各類城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行審計(jì)，截至2017年底，全市各級財(cái)政（含上級補(bǔ)助）共籌集和安排城鎮(zhèn)保障性安居工程資金3.62億元。審計(jì)結(jié)果表明，我市積極推進(jìn)城鎮(zhèn)安居工程建設(shè)和農(nóng)村危房改造，有效改善困難家庭居住條件并促進(jìn)城市建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.資金管理使用方面。英德市、連南縣擠占保障性安居工程資金1.04億元，主要用于美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)本級配套等支出；市本級和3個(gè)縣區(qū)（清新區(qū)、清城區(qū)、佛岡縣）保障性安居工程資金2.17億元未及時(shí)使用，至2017年底已閑置超1年；8個(gè)縣（市、區(qū)）農(nóng)村危房改造未及時(shí)驗(yàn)收導(dǎo)致資金撥付率偏低，其中清新區(qū)、連州市等5個(gè)縣（市、區(qū)）撥付率為零；連山縣未按規(guī)定足額撥付2016年農(nóng)村危房改造縣級配套資金，涉及金額95.25萬元；清城區(qū)、清新區(qū)未對保障性安居工程資金實(shí)行專項(xiàng)管理和分賬核算。
2.工程建設(shè)管理方面。鳳凰村民安置區(qū)項(xiàng)目招投標(biāo)文件中存在違規(guī)要求投標(biāo)人超額繳納投標(biāo)保證金和未按規(guī)定編制工程量清單的問題；有2個(gè)項(xiàng)目（鳳凰村民安置區(qū)、陽山縣城南江濱片棚戶區(qū)改造項(xiàng)目）未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，存在未取得施工許可就開工建設(shè)等問題；佛岡縣2戶農(nóng)村危房改造建設(shè)面積未達(dá)人均13m2的標(biāo)準(zhǔn)。
3.保障性住房分配使用方面。市本級和7個(gè)縣（市、區(qū)）相關(guān)職能部門審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致191戶不符合住房保障對象家庭領(lǐng)取貨幣補(bǔ)貼6.29萬元、享受安居住房147套，3戶住房保障對象違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)住房保障待遇，20戶農(nóng)村危房改造對象不符合申報(bào)條件；陽山縣違規(guī)向31戶拆遷安置人員分配保障性住房；佛岡縣1戶農(nóng)村危房改造對象涉嫌以虛假資料騙取保障待遇。
（二）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)
組織對全市2017年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)和資金管理情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，截至2017年9月底全市各級財(cái)政籌集各類扶貧資金18.39億元，審計(jì)重點(diǎn)抽查了佛岡縣和陽山縣的9個(gè)鎮(zhèn)、46個(gè)行政村，涉及各類扶貧資金4,884萬元。審計(jì)結(jié)果表明，各級黨委、政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府的各項(xiàng)扶貧決策部署，積極推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作，整體進(jìn)展順利。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.扶貧政策落實(shí)方面。脫貧標(biāo)準(zhǔn)把握不準(zhǔn)或未按規(guī)范驗(yàn)收，將仍居住在C/D級危房、未有醫(yī)療保障和安全飲水等7342名貧困人口認(rèn)定為預(yù)脫貧；2238名低保、五保貧困人口在被認(rèn)定為預(yù)脫貧后即“脫政策”，未繼續(xù)納入農(nóng)村低保、五保；貧困戶子女惠民資助政策落實(shí)不精準(zhǔn)，89名建檔立卡貧困戶子女未按規(guī)定享受生活費(fèi)補(bǔ)助31.5萬元，298名終止幫扶的貧困戶子女仍領(lǐng)取教育補(bǔ)助75.9萬元。
2.扶貧資金籌集管理使用方面。市本級和3個(gè)縣（連南、連山、陽山）未按規(guī)定落實(shí)危房改造和教育補(bǔ)助配套資金，涉及金額1,199.94萬元；市本級和6個(gè)縣市區(qū)（清新、英德、連州、佛岡、連山、陽山）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撥付18項(xiàng)扶貧資金，涉及金額3,264.34萬元；5個(gè)縣市（英德、連州、佛岡、連山、陽山）21項(xiàng)扶貧資金閑置未用，其中上級扶貧專項(xiàng)資金1,012.67萬元、以前年度扶貧濟(jì)困日捐贈(zèng)資金320.53萬元；陽山縣興陽實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司違規(guī)將扶貧貸款資金7,435萬元出借給企業(yè)和個(gè)人，用于非扶貧項(xiàng)目支出；佛岡縣3個(gè)省定貧困村以入股電站的名義違規(guī)出借扶貧資金208萬元；佛岡縣、陽山縣扶貧濟(jì)困日捐贈(zèng)款存在返撥現(xiàn)象，涉及金額198.99萬元；陽山縣3個(gè)種養(yǎng)殖類產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金未發(fā)揮效益，涉及資金36.94萬元，已形成損失浪費(fèi)18.51萬元。
3.新農(nóng)村建設(shè)方面。佛岡縣、陽山縣832個(gè)省定貧困村村容村貌整治工作進(jìn)度緩慢，截至2017年9月底完成率分別為4%和20.66%；佛岡縣新農(nóng)村建設(shè)整治規(guī)劃編制工作進(jìn)度緩慢，截至2017年9月底，198個(gè)自然村中整治規(guī)劃完成率為4.5%、建設(shè)規(guī)劃編制完成率為0%。
（三）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)
組織對我市2016至2017年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)收支結(jié)余情況進(jìn)行審計(jì)。2016-2017年全市基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入總額73.09億元、支出總額59.83億元、結(jié)余13.26億元，年終滾存結(jié)余62.02億元。審計(jì)結(jié)果表明，我市積極推進(jìn)全民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，養(yǎng)老保險(xiǎn)參保規(guī)模增速明顯，養(yǎng)老待遇水平穩(wěn)步提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.政策落實(shí)不到位。2016年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算的調(diào)整未按規(guī)定報(bào)同級政府審批；未按規(guī)定及時(shí)撥付省級社會(huì)保險(xiǎn)調(diào)劑金，涉及金額1.94億元。
2.清城區(qū)違規(guī)減免保費(fèi)的滯納金和利息，造成少收402人保費(fèi)共計(jì)510.52萬元。
3.市本級和3個(gè)縣區(qū)（清城、佛岡、連南）違規(guī)為不符合補(bǔ)繳資格或補(bǔ)繳時(shí)段的252人辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳業(yè)務(wù)，涉及保費(fèi)694.95萬元。
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放管理存在漏洞，其中清新區(qū)、連山縣向5名已死亡人員繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇共計(jì)1.51萬元。
5.連州市有1名參保人通過偽造證明材料的方式騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，涉及金額0.65萬元。
五、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況
組織對省重大項(xiàng)目廣州花都（清新）產(chǎn)業(yè)園集聚區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程（包含清遠(yuǎn)西部一級公路、龍灣一橫路、大笪路等3個(gè)項(xiàng)目）的推進(jìn)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，對鳳翔北路、北江東路等2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以及對創(chuàng)興東路的廣清大道和鳳翔南路連接線（以下簡稱創(chuàng)興東路連接線）、清遠(yuǎn)水利樞紐庫區(qū)防滲防護(hù)工程的清西圍13＋300－18＋553段防滲墻（以下簡稱清西圍防滲墻項(xiàng)目）等2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，審計(jì)涉及總投資39.52億元。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位能認(rèn)真落實(shí)市委市政府加快重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決策，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)；建設(shè)單位注重工程建設(shè)和質(zhì)量管理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算基本規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度方面。清遠(yuǎn)西部一級公路項(xiàng)目投資進(jìn)度緩慢，截至2017年10月底完成投資1,443.75萬元，占年度投資計(jì)劃20,000萬元的7.22%；龍灣一橫路、大笪路項(xiàng)目未能按合同約定如期完工，截至2017年10月底累計(jì)完成投資分別占合同金額的45.82%和21.73%。
（二）工程項(xiàng)目招投標(biāo)方面。有2個(gè)項(xiàng)目（北江東路、鳳翔北路）存在違規(guī)要求投標(biāo)人超額繳納投標(biāo)保證金、在投標(biāo)人數(shù)量不符合規(guī)定（僅1家投標(biāo)人）的情況下仍評標(biāo)定標(biāo)等問題；有2個(gè)項(xiàng)目（創(chuàng)興東路連接線、清西圍防滲墻項(xiàng)目）投標(biāo)文件編制時(shí)間或招標(biāo)文件出售時(shí)間少于招投標(biāo)法規(guī)定的最短時(shí)間。
（三）工程建設(shè)管理方面。鳳翔北路項(xiàng)目在未取得施工許可證的前提下開工建設(shè)；創(chuàng)興東路項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)預(yù)算中個(gè)別材料價(jià)格出現(xiàn)小數(shù)點(diǎn)錯(cuò)誤，造成少編預(yù)算價(jià)30.67萬元；有2個(gè)項(xiàng)目（北江東路、清西圍防滲墻項(xiàng)目）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂設(shè)計(jì)或監(jiān)理發(fā)承包合同。
（四）工程造價(jià)方面。有2個(gè)項(xiàng)目（創(chuàng)興東路連接線、清西圍防滲墻項(xiàng)目）多計(jì)建設(shè)成本共91.99萬元。
六、國有企業(yè)審計(jì)情況
組織對市銀盞溫泉賓館2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，涉及資產(chǎn)總額2,827.78萬元、負(fù)債總額1,443.16萬元、經(jīng)營收入1475.42萬元、經(jīng)營支出1443.16萬元，凈利潤32.26萬元。該賓館近年經(jīng)營管理有所好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，但應(yīng)收款項(xiàng)733.01萬元掛賬超10年以上的問題仍未得到積極妥善的處理。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；審計(jì)報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
對上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，有關(guān)地區(qū)和部門單位按照市政府審計(jì)整改工作的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截至2018年6月底，按照審計(jì)要求已上繳、追回或歸還各級財(cái)政資金3.63億元，撥付閑置資金0.24億元，促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目資金0.08億元，規(guī)范賬目管理資金11.43億元，核減工程款0.11億元；根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)制度規(guī)范47項(xiàng)。
七、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)財(cái)政管理，嚴(yán)格問責(zé)追責(zé)。各級政府應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算法的各項(xiàng)有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、完整反映各項(xiàng)預(yù)算收支，提高預(yù)（決）算編制的科學(xué)、準(zhǔn)確性和細(xì)化程度。各級政府以及財(cái)政、監(jiān)察等有關(guān)主管和職能部門應(yīng)加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)等基層財(cái)政財(cái)務(wù)收支的管理和檢查，推進(jìn)基層政府提高依法行政水平。各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范“三公經(jīng)費(fèi)”支出，提高部門預(yù)算支出執(zhí)行率和有效性；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對虛列財(cái)政收支、擠占挪用等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為要嚴(yán)格問責(zé)追責(zé)。
（二）加強(qiáng)政策落實(shí)推進(jìn)，強(qiáng)化民生保障落實(shí)。及時(shí)出臺(tái)配套措施，細(xì)化管理制度，做好政策銜接和職能整合協(xié)調(diào)，建立健全信息共享機(jī)制，形成政策合力；加大對政策落實(shí)特別是民生保障政策的推進(jìn)力度，確保供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、“放管服”改革、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧等一系列重大政策落實(shí)到位；狠抓重大民生領(lǐng)域的資金保障，切實(shí)提高重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算安排的準(zhǔn)確性和支出的執(zhí)行率。
（三）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，推進(jìn)項(xiàng)目落實(shí)。規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加大項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管和質(zhì)量監(jiān)督力度，推動(dòng)施工、監(jiān)理等責(zé)任單位履職到位；明確責(zé)任，落實(shí)分工，積極履職，主動(dòng)作為，切實(shí)推進(jìn)政府投資項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)落地。
（四）加強(qiáng)國有企業(yè)和金融服務(wù)監(jiān)管，提升防范重大經(jīng)營和金融風(fēng)險(xiǎn)能力。嚴(yán)格國企國資監(jiān)管，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，保障國有資本保值增值，深化改革國有企業(yè)，促進(jìn)國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大；嚴(yán)格清理整改違法違規(guī)融資以及放貸行為，加強(qiáng)金融服務(wù)監(jiān)管，切實(shí)提升防范重大經(jīng)營和金融風(fēng)險(xiǎn)能力。
