QYFG2023015
清遠市人民政府印發(fā)《關于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用資本市場的若干政策》的通知
清府〔2023〕34號
各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府各部門、各直屬機構：
《關于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用資本市場的若干政策》已經(jīng)八屆第24次市政府常務會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。實施過程中遇到的問題，請徑向市金融局反映。
清遠市人民政府
2023年7月21日
關于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用
資本市場的若干政策
為進一步鼓勵企業(yè)利用多層次資本市場優(yōu)化配置資源，提升自主創(chuàng)新能力，推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級，培育經(jīng)濟發(fā)展新動能，促進經(jīng)濟高質量發(fā)展，根據(jù)《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）、《廣東省人民政府轉發(fā)國務院關于進一步提高上市公司質量意見的通知》（粵府〔2020〕60號）等文件精神，結合本市實際，現(xiàn)制定如下政策。
一、工作原則
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，把握證券發(fā)行全面注冊制改革契機，堅持金融服務實體經(jīng)濟，通過政務服務、產(chǎn)業(yè)鏈對接、投融資服務等方式優(yōu)化完善企業(yè)上市和發(fā)展生態(tài)圈，健全我市多層次資本市場，推動上市企業(yè)數(shù)量和質量實現(xiàn)“雙提升”，助力地方經(jīng)濟持續(xù)健康高質量發(fā)展。
二、工作措施
（一）北交所首發(fā)上市。對在北京證券交易所首次公開發(fā)行上市的清遠企業(yè)，獎勵方式如下：
1.獲得廣東證監(jiān)局輔導驗收完成文件，獎勵150萬元；
2.取得中國證監(jiān)會注冊批復并發(fā)行上市，獎勵150萬元；
3.募集資金凈額80%以上投向清遠，獎勵200萬元；
4.滿足本條第1點至第3點的企業(yè)，若募集資金金額符合如下條件，再分檔予以獎勵：1億元（不含）至3億元（含），獎勵80萬元；3億元（不含）至5億元（含），獎勵100萬元；5億元（不含）以上，獎勵200萬元。
5.在北京證券交易所上市的前5家企業(yè)，首次發(fā)行上市完成后，分別獎勵100萬元。
（二）新三板掛牌。首次在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)（即新三板）掛牌進入基礎層的清遠企業(yè)，獎勵50萬元；由基礎層首次調整進入創(chuàng)新層的，再增加獎勵30萬元；首次掛牌直接進入創(chuàng)新層的，獎勵80萬元。
（三）區(qū)域性股權交易市場掛牌。本地企業(yè)在區(qū)域性股權交易市場正式掛牌且完成股改的，獎勵4萬元。
（四）異地遷入。已在境內證券交易所上市的企業(yè)，注冊地遷入清遠滿一年后，凈利潤（指扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低值）達4000萬元的，獎勵300萬元。新三板和區(qū)域性股權交易市場掛牌的企業(yè)注冊地遷入清遠，分別對應第（二）（三）點進行獎勵。
（五）二次上市。境外上市的本地企業(yè)，在上海證券交易所、深圳證券交易所或北京證券交易所成功上市的，按照本文第（一）點及《清遠市人民政府關于印發(fā)清遠市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》給予獎勵。
上述（一）至（五）點，同一清遠企業(yè)主體最終在上海證券交易所、深圳證券交易所或北京證券交易所上市的，按照本文及《清遠市人民政府關于印發(fā)清遠市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》政策對應的最高獎勵標準執(zhí)行，同時扣減曾獲得與掛牌上市有關的獎勵。
（六）分拆上市。已上市企業(yè)的子公司注冊地在清遠符合分拆上市條件并且在境內交易所首次公開發(fā)行上市的，按照本文政策第（一）點及《清遠市人民政府關于印發(fā)清遠市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》給予獎勵。
（七）再融資獎勵。本地上市企業(yè)通過配股、增發(fā)、發(fā)行可轉債等方式進行再融資，且將募集資金凈額60%（含）以上投向清遠的，根據(jù)募集資金凈額分檔獎勵：
1億元（不含）至3億元（含），獎勵50萬元；
3億元（不含）至5億元（含），獎勵100萬元；
5億元（不含）至10億元（含），獎勵150萬元；
10億元（不含）以上，獎勵200萬元。
上市企業(yè)自第一筆再融資募集資金到位時間起兩年內發(fā)生多筆再融資的，累計獎勵金額最高不超過200萬元。
本文件有效期內，兩年后再次發(fā)生再融資行為的，按照上述條款進行重新計算，以此類推。
（八）并購重組。積極推動本地上市掛牌企業(yè)圍繞產(chǎn)業(yè)鏈并購優(yōu)質資源，提高企業(yè)核心競爭力。鼓勵上市掛牌企業(yè)資源整合能力，對并購市內上下游企業(yè)、并購市外上下游企業(yè)且在兩年內將被并購方注冊地遷入清遠的，按實際交易額的5‰給予獎勵，同一并購重組事件獎勵金額最高不超過100萬元。
（九）遞延納稅。企業(yè)在股改上市過程中，符合條件的中小高新技術企業(yè)以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉增股本，個人股東一次性繳納個人所得稅確有困難的，在不超過5個公歷年度內（含）分期繳納，并將有關資料報主管稅務機關備案。符合條件的非上市公司授予本公司員工的股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵，經(jīng)向主管稅務機關備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權激勵時可暫不納稅，遞延至轉讓該股權時納稅；股權轉讓時，按照股權轉讓收入減除股權取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。
（十）拓寬直接融資途徑。支持設立股權投資或產(chǎn)業(yè)投資基金，支持國內私募股權投資機構在清遠設立綜合性或職能型總部。鼓勵股權投資、風險投資、創(chuàng)業(yè)投資等私募股權基金投資我市企業(yè)，增加資金供給，服務實體經(jīng)濟。
（十一）支持企業(yè)做強做優(yōu)。加強資本市場融資政策宣傳推廣，引導符合條件的上市掛牌企業(yè)規(guī)范利用各類股債融資工具和分拆上市政策，提高直接融資比重，充分發(fā)揮上市掛牌企業(yè)的引領帶頭作用。鼓勵創(chuàng)新型中小企業(yè)搶抓新三板市場重大改革機遇，積極推動符合條件的企業(yè)掛牌新三板、申報北交所。按照“儲備一批、輔導一批、申報一批、上市一批”工作思路，不斷優(yōu)化完善上市后備企業(yè)資源庫認定條件和審核流程，并實行動態(tài)更新管理，提升營商環(huán)境質效，壯大上市后備企業(yè)力量。
（十二）防范化解上市企業(yè)風險。貫徹落實國家和省關于進一步提高上市公司質量工作部署，有效防范和化解上市企業(yè)各類風險，持續(xù)凈化轄區(qū)上市企業(yè)生態(tài)。強化上市企業(yè)主體責任，督促中介機構歸位盡責，積極穩(wěn)妥化解上市企業(yè)股票質押風險，加大上市企業(yè)債券違約風險排查化解力度，嚴肅處置資金占用、違規(guī)擔保問題。強化底線思維，切實保護投資者合法權益。
本文件自發(fā)布之日起30日后實施，有效期至2026年11月1日。上述政策措施實施過程中如有與國家、省、市出臺的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策不一致的情況，按國家、省、市法律、法規(guī)、規(guī)章、政策執(zhí)行。本文政策條款兌現(xiàn)由市金融局嚴格把關并負責解釋，并根據(jù)相關實施細則或申報通知組織實施。
