清遠(yuǎn)市人大常委會(huì):
2016年8月30日，市第六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市審計(jì)局局長(zhǎng)馮小華受市政府委托所作的《關(guān)于2015年度清遠(yuǎn)市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求有關(guān)部門(mén)深入分析審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)整改措施，切實(shí)整改存在問(wèn)題，整改結(jié)果年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告。市政府十分重視這項(xiàng)工作，市領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)作出批示，要求有關(guān)部門(mén)切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要措施，是推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)的必然要求，也是促進(jìn)完善制度、推動(dòng)深化改革有力抓手的重要性，單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人，要以對(duì)黨和人民高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，將審計(jì)整改和“兩學(xué)一做”結(jié)合起來(lái),加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)責(zé)任，對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題逐條梳理分析，制定整改方案，采取有力措施抓好審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，舉一反三，進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)建立預(yù)算硬約束長(zhǎng)效機(jī)制。各有關(guān)部門(mén)單位按照市人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)和市政府的要求認(rèn)真組織整改。截至十一月底,審計(jì)查出的主要問(wèn)題已基本得到糾正，審計(jì)決定基本能執(zhí)行。對(duì)未完成整改事項(xiàng)，市審計(jì)局將繼續(xù)跟蹤、督促有關(guān)單位盡快完成落實(shí)整改?！?015年度清遠(yuǎn)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》反映存在問(wèn)題89條，金額708,279.58萬(wàn)元，涉及單位39個(gè)，已落實(shí)整改39條，正在整改15條，承諾今后改正26條，未整改6條，移送處理3條，整改率為89.89%。其中：已整改入庫(kù)金額27,037.03萬(wàn)元，已上繳財(cái)政1,861.48萬(wàn)元，已整改調(diào)帳金額36,158.79萬(wàn)元，已自行糾正的其他問(wèn)題37,612.39萬(wàn)元。?
對(duì)照《關(guān)于2015年度清遠(yuǎn)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中所提出問(wèn)題的順序，現(xiàn)將各被審單位的整改情況報(bào)告如下：
一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）市財(cái)政局具體組織2015年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1.關(guān)于“基金預(yù)算編制不夠完整。”的問(wèn)題﹝水土保持補(bǔ)償費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)未按規(guī)定納入年初基金預(yù)算編制﹞。
清遠(yuǎn)市財(cái)政局在編制2016年政府性基金預(yù)算時(shí)已將彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)納入編制，今后將加強(qiáng)對(duì)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定和要求全面反映基金收入，完善預(yù)算編制工作。
????2.?關(guān)于“少列預(yù)算收入合計(jì)22,667.78萬(wàn)元”的問(wèn)題﹝其中市本級(jí)財(cái)政少列預(yù)算收入21,491.84萬(wàn)元，高新開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局少列預(yù)算收入1,175.94萬(wàn)元﹞。
???（1）市財(cái)政局已于2016年4-10月將非稅收入7,230.25萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理(其中:非稅專(zhuān)戶(hù)利息收入637.66萬(wàn)元,公務(wù)員考試報(bào)名費(fèi)307.42萬(wàn)元,財(cái)政周轉(zhuǎn)金專(zhuān)戶(hù)利息收入96.81萬(wàn)元和資金占用費(fèi)收入2,865.60萬(wàn)元、企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金賬資金占用費(fèi)及利息收入295.71萬(wàn)元和排污費(fèi)收入67.11萬(wàn)元、經(jīng)建專(zhuān)項(xiàng)資金賬利息結(jié)余125.75萬(wàn)元和污水處理費(fèi)結(jié)余117.67萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金賬利息收入122.55萬(wàn)元和歷年“專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余--土地墾復(fù)金”2,278.04萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專(zhuān)項(xiàng)資金賬利息收入47.84萬(wàn)元和借款占用費(fèi)收入235.07萬(wàn)元、社保專(zhuān)戶(hù)資金賬利息結(jié)余20.22萬(wàn)元、外經(jīng)專(zhuān)項(xiàng)資金賬的利息利息結(jié)余12.79萬(wàn)元)；“暫存款--待清算”?7,889萬(wàn)元，已于2016年逐步清繳入庫(kù)；“財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金結(jié)余”6,362.8萬(wàn)元，由于該數(shù)據(jù)涵蓋歷年和各類(lèi)帳套并帳資金（含教育收費(fèi)、經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)等各類(lèi)資金），且形成時(shí)間跨度長(zhǎng)。經(jīng)過(guò)對(duì)專(zhuān)戶(hù)暫存暫付清理后，還有部分仍掛賬的暫存款（新科目為其他應(yīng)付款），上述結(jié)余資金仍未是最終的結(jié)余資金，下一步將分批將結(jié)余資金上繳國(guó)庫(kù)，截至2016年11月30日已上繳國(guó)庫(kù)582.8萬(wàn)元。
???（2）市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局已于2016年將“財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金結(jié)余”181.76萬(wàn)元和國(guó)土罰沒(méi)收入318.24萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)；2016年7-8月，將總預(yù)算賬中的銀行存款利息2.86萬(wàn)元和生態(tài)保證金專(zhuān)戶(hù)（已銷(xiāo)戶(hù)）中的銀行存款利息68.45萬(wàn)元?jiǎng)澲练嵌悓?zhuān)戶(hù)，并準(zhǔn)備上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理。
3．關(guān)于“非稅收入4,288.71萬(wàn)元和支出2,440.53萬(wàn)元未按規(guī)定納入預(yù)算管理”的問(wèn)題。
市財(cái)政局接受審計(jì)意見(jiàn),今后將嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施細(xì)則》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收支管理。2016年已規(guī)范納入國(guó)庫(kù)預(yù)算管理,不再專(zhuān)戶(hù)核算。
4．關(guān)于“超范圍使用城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)5,657.14萬(wàn)元”的問(wèn)題。
市財(cái)政局解釋?zhuān)?/span>由于清遠(yuǎn)市本級(jí)財(cái)力有限，項(xiàng)目建設(shè)等支出任務(wù)重，公共預(yù)算資金主要用于保運(yùn)作、保民生，難以安排基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，為落實(shí)市委市政府決策，考慮到該基金使用范圍相對(duì)較廣，因此安排部分支出項(xiàng)目,今后將嚴(yán)格按照收支科目的使用范圍，加強(qiáng)市基礎(chǔ)設(shè)施配套支出管理。
5.?關(guān)于“違規(guī)減征城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)66.61萬(wàn)元”的問(wèn)題。
????廣東嶺南職業(yè)技術(shù)學(xué)院已于2016年11月退回違規(guī)減征的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)66.61萬(wàn)元。
6．關(guān)于“第二代身份證工本費(fèi)487.88萬(wàn)元未按規(guī)定上繳省財(cái)政”的問(wèn)題。
????清遠(yuǎn)市財(cái)政局已于2016年7月將2014年二代身份證工本費(fèi)487.88萬(wàn)元上繳省財(cái)政。
7.關(guān)于“部分部門(mén)單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出合計(jì)1,067.73萬(wàn)元”的問(wèn)題﹝其中有34個(gè)部門(mén)單位無(wú)預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)共408.77萬(wàn)元、有23個(gè)部門(mén)單位無(wú)預(yù)算支出會(huì)議費(fèi)共437.55萬(wàn)元、有11個(gè)部門(mén)單位超預(yù)算支出專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議費(fèi)共61.53萬(wàn)元（超34.14%）、有32個(gè)部門(mén)單位超預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)共159.88萬(wàn)元（超12.04%）﹞。
市財(cái)政局解釋?zhuān)河捎谀瓿躅A(yù)算編制的培訓(xùn)費(fèi)或會(huì)議費(fèi)僅針對(duì)市財(cái)力安排部分，在實(shí)際執(zhí)行中，由于上級(jí)安排補(bǔ)助或從市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)中安排上述費(fèi)用，會(huì)導(dǎo)致部分單位無(wú)預(yù)算或超出年初預(yù)算開(kāi)支。今后將要求部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，利用各類(lèi)經(jīng)費(fèi)來(lái)源增加安排培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的支出的，要求補(bǔ)充申報(bào)，列入調(diào)整范疇。
8．關(guān)于“收回單位的存量資金共計(jì)14,531.33萬(wàn)元未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)”的問(wèn)題。
?清遠(yuǎn)市財(cái)政局已于2016年4月29日，按規(guī)定將收回單位存量資金14,531.33萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)。
